🧾 연말정산 환급 계산기

연말정산 환급, 왜 발생하나요?

회사는 매달 급여를 지급할 때 근로소득세액공제만 반영한 간이세액을 미리 원천징수합니다. 반면 실제로 내야 할 세금(결정세액)은 신용카드 사용액, 보험료, 의료비, 교육비, 기부금 등 각종 공제를 모두 반영해 정해집니다. 이 둘의 차이가 환급(또는 추가 납부)으로 나타납니다.

계산 방식

단계	내용
① 과세표준 산출	연봉 − 근로소득공제 − 기본공제(1인당 150만원)
② 산출세액	과세표준에 누진세율 적용 (실수령액 계산기와 동일한 세율표)
③ 기납부세액(추정)	산출세액 − 근로소득세액공제 (매달 원천징수분)
④ 세액공제 반영	산출세액 − (근로소득세액공제 + 신용카드·보험료·의료비·교육비·기부금 공제)
⑤ 환급/추가납부	③ 기납부세액 − ④ 최종 결정세액

즉, 신용카드·보험료 등 ③에는 반영되지 않고 ④에만 반영되는 공제 항목이 클수록 환급액이 커집니다. 신용카드 소득공제는 연간 사용액이 총급여의 25%를 넘는 부분에 대해 체크카드 30%·신용카드 15%의 공제율이 적용되며, 소득공제로 줄어든 과세표준만큼 세율을 곱해 실제 절세액으로 환산합니다.

계산 예시

구분	연봉 3,600만원 · 부양가족 2명 · 카드 등 공제 있음	연봉 3,600만원 · 부양가족 2명 · 공제 항목 없음
입력 조건	신용카드 1,200만원 + 보험료 120만원	추가 공제 입력 없음
산출세액	약 209만원	약 209만원
최종 결정세액	약 127만원	약 143만원
결과	약 +16만원 환급	0원 (환급·추가납부 없음)

연봉과 부양가족 수가 같아도, 신용카드·보험료 같은 세액공제 항목을 얼마나 챙기느냐에 따라 환급액이 크게 달라지는 것을 확인할 수 있습니다.

자주 묻는 질문

Q. 왜 항목을 아무것도 입력하지 않으면 환급이 0원으로 나오나요?

이 계산기는 매달 원천징수되는 기납부세액을 '근로소득세액공제만 반영한 세액'으로 추정합니다. 추가 공제 항목이 없으면 산출세액에서 근로소득세액공제만 뺀 최종 세액과 기납부세액이 같아지므로 환급·추가납부가 발생하지 않는 것으로 계산됩니다.

Q. 월세 세액공제나 중소기업 취업자 감면은 반영되나요?

아니요. 이 계산기는 카드·보험료·의료비·교육비·기부금 등 대표적인 공제 항목만 반영한 간이 추정치입니다. 월세 세액공제, 중소기업 취업자 소득세 감면, 주택청약저축 공제 등은 포함되지 않아 실제 환급액과 차이가 날 수 있습니다.

Q. 신용카드와 체크카드를 같이 썼다면 어떻게 계산하나요?

총급여의 25%를 초과하는 사용액부터 공제 대상이 되며, 이 계산기는 초과분에 대해 체크카드·현금영수증 사용액을 먼저 적용(공제율 30%)한 뒤 남은 초과분에 신용카드 공제율(15%)을 적용합니다.